Заявление на льготу по транспортному налогу

Заявление на льготу по транспортному налогу

lgota_transportnyy_nalog.jpg

Похожие публикации

Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.

Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка. Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу. В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.

Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.

Льготные категории

Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам. Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

  1. Пенсионерам.
  2. Героям СССР и РФ.
  3. Инвалидам I и II групп.
  4. Многодетным семьям.
  5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
  6. Ветеранам труда.
  7. Представителям ребенка-инвалида.
  8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов. К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения. А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

Налоговый вычет по системе «Платон»

Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).

Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:

  • Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
  • Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.

Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу

По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:

  • Личное заявление;
  • Удостоверение личности;
  • ИНН;
  • Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
  • Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).

С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897@).

Источник:
http://spmag.ru/articles/zayavlenie-na-lgotu-po-transportnomu-nalogu

Заявление о предоставлении льгот на транспортный налог

Личный транспорт удобен во многих отношениях. Не нужно ждать, пока приедет автобус, мерзнуть на остановках. Приехать в нужное место можно гораздо быстрее. Однако собственник автомобиля обязан платить ежегодный налог на использование личного транспорта. Сумма варьируется от стоимости машины, ее мощности, года производства. Помимо прочего существует возможность не платить транспортный налог совсем.

Льгота предназначена для снижения налоговой нагрузки для определенных категорий граждан. Чтобы ее получить, нужно разобраться, как написать заявление на получение вычета.

Кто может получить льготу по транспортному налогу?

Налоговый кодекс РФ в статье 358 предлагает к ознакомлению налогоплательщиков полный перечень категорий, которые могут рассчитывать на льготу. К ним относятся, в основном, те граждане, у которых нет возможности обеспечить себе достойный заработок.

Для доказательства того, что человек относится к одной из указанных категорий, необходимо приложить к заявлению подтверждающий документ.

Важно знать, что отчисления в бюджет по транспортному налогу производятся в региональный бюджет. А значит, именно региональные законы устанавливают окончательные требования к льготным категориям. Точную информацию о применении льготы можно найти на сайте ФНС своего региона.

Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

Согласно статье 358 пункту 2 НК РФ к необлагаемым налогом транспортным средствам относят следующие:

  • Автомобили, специально оборудованные для людей с ограниченными возможностями
  • Автомобили, чья мощность не превышает 100 л.с., приобретенные на денежные средства, выделенные социальной защитой
  • Угнанные автомобили
  • Транспортные средства для сельского хозяйства (тракторы, комбайны и др.)
  • Весельные лодки и прочее

Полный список представлен в указанной статье Налогового кодекса. Обозначенные транспортные средства не подлежат налогообложению вне зависимости от региона страны. Однако предупредить налоговую инспекцию о применении льготы всё равно нужно.

Как заполнить заявление на льготу?

Заявление подается сразу на несколько видов налогов, если такая необходимость есть: транспортный, имущественный и земельный. Форму заявления КНД 1150063 можно скачать по ссылке. Она представляет собой 4 листа, которые нужно заполнить в зависимости от того налога, на который налогоплательщик планирует получить льготу. Рассмотрим оформление заявления только по налогу на транспорт.

  • Титульный лист. На первом листе налогоплательщик заполняет основные данные о себе. Нужно указать код налогового органа по прописке, в который представляется заявление. Дальше заполняются личные данные в соответствии с паспортом – ФИО, дата рождения, паспортные данные. Также указывается ИНН, если он есть. Если физлицо самостоятельно подает заявление, в левом нижнем углу нужно выбрать цифру 1 «налогоплательщик». Если доверенное лицо будет представлять льготника, то выбрать нужно цифру 2 «представитель налогоплательщика». В таком случае инспектор попросит доверенность. Обязательно нужно указать контактный телефон, по которому можно связаться в случае обнаружения ошибок.
  • Лист 1. На данной странице нужно выбрать вид транспортного средства, собственником которого является льготник, указать его регистрационный номер, модель. В пункте 4.5 и соответствующих подпунктах заявитель указывает подтверждающий документ со всеми реквизитами – серией и номером, кто и когда выдал.

Лист 3 и 4 предназначены для земельного и имущественного налога соответственно.

Как подать заявление на льготу в налоговую?

Даже если гражданин подходит под категорию, не обязанную платить транспортный налог, без подачи заявления его не отменят. Уведомить налоговую инспекцию можно 3 способами.

  1. Подать лично. Заполнив все необходимые разделы, придите в налоговую инспекцию, к которой Вы закреплены по месту регистрации. С собой возьмите 2 экземпляра заявления, копию подтверждающих документов, паспорт. После того, как инспектор посмотрел Ваши документы и принял их, необходимо, чтобы он поставил печать и дату приема на 2 экземпляре. Сохраните этот документ. Он является подтверждением подачи заявления в случае утери поданного Вами экземпляра или других непредвиденных обстоятельств.
  2. Отправить по почте. Если найти время на личный визит сложно, можно отправить заявление по почте. Юристы советуют выбрать письмо с описью вложения и уведомлением о получении. В таком случае Вы застрахуете себя от потери письма работниками почтового отделения. В описи вложения нужно указать какие документы Вы отправляете. Ценность документов достаточно указать в сумме 1 рубля. На описи работник почты поставит дату, которая будет считаться датой подачи заявления. Также можно будет отследить, когда налоговые органы получат письмо.
  3. Представить онлайн. Технологии идут вперед. Удобство работы через интернет оценено во многих сферах, в том числе и в государственных структурах. Сервис Госуслуги предполагает возможность отправить заявление онлайн, приложив к нему копии необходимых документов. Единственным минусом в данной системе является необходимость подтверждать свою учетную запись в одном из МФЦ города. Для льготных категорий граждан, в том числе инвалидов и пенсионеров, это может оказаться трудновыполнимым.

Срок подачи заявления на льготу по транспортному налогу

Льгота начинает действовать с момента, когда физическое лицо получает на нее право. Например, с момента выхода на пенсию или с даты получения инвалидности. Однако бывают ситуации, когда налогоплательщик не знал о возможности применения льготы или не мог подать заявление. Что делать в таком случае?

Законодательство России предусматривает возможность подать заявление «задним» числом. За последние три года можно возместить налог, уплаченный в бюджет, если в этот период налогоплательщик уже имел право на льготу.

В таком случае ему необходимо подать 2 заявления.

  • Одно на применение льготы, только дату начала применения указать с момента наступления права, но не ранее 3 лет.
  • Второе заявление на возврат уплаченной суммы налога.

После рассмотрения поданных документов, налоговая в течение трех месяцев должна перечислить излишне уплаченный транспортный налог на расчетный счет налогоплательщика. В дальнейшем льготник может не платить налог.

При подаче двух заявлений лучше отправить или принести их в налоговую одновременно. Это ускорит процесс возврата денег.

Транспортный налог при системе «Платон»

Большегрузные транспортные средства, масса которых превышает 12 тонн, обязаны проводить платежи за проезд по федеральным дорогам в системе «Платон». Такое нововведение появилось в конце 2015 года. Для собственников это значило двойное налогообложение, так как транспортный налог никто не отменял. В 2016 году ввели послабление для таких налогоплательщиков.

Читайте также  Транспортный налог для пенсионеров: ставки и формула расчёта

Теперь транспортный налог большегрузов можно уменьшить на сумму платежей в системе «Платон». Для этого также необходимо подать заявление в налоговый орган и подтвердить его документами об уплате платежей, собственнике транспорта и самой машине.

Для налоговой не имеет значение, юридическое или физическое лицо владеет транспортным средством. В любом случае уведомлять инспекцию о возможности применения льготы будет налогоплательщик. Фирма должна приложить заявление к декларации, а физическое лицо направить в налоговую в установленные сроки.

Важно понимать, что зачесть платежи можно только в том случае, если плательщик транспортного налога и в системе «Платон» является одним и тем же лицом. В ситуации, если транспортный налог платит лизингодатель, а платежи в «Платоне» проводит лизингополучатель, исключают возможность применения льготы.

Право применения льготы является абсолютно добровольным. Именно поэтому налоговые органы не отменят ее автоматически при появлении причины. Налогоплательщик самостоятельно извещает инспектора о прекращении начисления транспортного налога. В случае, если гражданин не подал заявление и прекратил платежи, ему начнут начислять пени по имеющейся задолженности.

Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц

Скачать заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога

Источник:
http://niavto.ru/nalogi/zayavlenie-o-predostavlenii-lgoty-na-transportnyj-nalog/

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу

Дата публикации 30.01.2020

Использован релиз 3.0.75

С 2020 года организации не будут представлять декларации по транспортному и земельному налогам. Поэтому чтобы получить льготы по эти налогам (при их наличии), они должны подать в налоговые органы соответствующие заявления. В “1С:Бухгалтерии 8” (начиная с релиза 3.0.75.58) заявление можно заполнить автоматически (данные о льготе указаны в форме “Регистрация транспортного средства” и “Регистрация земельных участков”).

  1. Льготы по транспортному налогу
    • Раздел: ГлавноеНалоги и отчетыТранспортный налог. Перейдите по ссылке Регистрация транспортных средств.
    • Откройте ранее созданную запись о регистрации транспортного средства или создайте новую по кнопке Создать.
    • В открывшейся форме в поле “Налоговая льгота” выберите вид льготы (освобождение от налогообложения, снижение налоговой ставки или уменьшение суммы налога в процентах). Укажите код налоговой льготы в одноименном поле, в следующем поле (через “/”) откройте форму и заполните номер статьи, пункта и подпункта нормативного правового акта, в соответствии с которым предоставлена льгота. Кнопка “Записать”.
    • Если льгота по транспортному налогу действует в отношении нескольких транспортных средств, то по каждому из них нужно заполнить данные о льготе.

  1. Льготы по земельному налогу
    • Раздел: ГлавноеНалоги и отчетыЗемельный налог. Перейдите по ссылке Регистрация земельных участков.
    • Откройте ранее созданную запись о регистрации земельного участка или создайте новую по кнопке Создать.
    • В открывшейся форме в поле “Налоговая льгота” перейдите по ссылке “Не применяется” и укажите данные о льготе в соответствии с региональным законодательством. По кнопке “ОК” сохраните данные (рис. 3).
    • Если льгота по земельному налогу действует в отношении нескольких земельных участков, то по каждому из них нужно заполнить данные о льготе.

  1. Формирование заявления на льготы
    • По ссылке “Заявление” в любой из форм “Регистрация транспортного средства” или “Регистрация земельных участков” автоматически будет создано “Заявление о предоставлении льготы по транспортному и (или) земельному налогу” (рис. 3) (также заявление можно создать в разделе “Отчеты” – “Регламентированные отчеты” – “Уведомления” – кнопка “Создать” – раскрыть группу “Взаиморасчеты с налоговой инспекцией”):
      • Кнопка “Заполнить”. Часть полей будет заполнена автоматически, часть должен заполнить пользователь. Заявление заполняется данными по всем транспортным средствам и земельным участкам организации (количество страниц равно количеству транспортных средств и земельных участков). При необходимости удалите лишние страницы по ссылке “Удалить страницу”.
      • На титульной странице заявления можно изменить налоговый орган, в который оно предоставляется. Для этого двойным щелчком мыши по коду налогового органа откройте форму “Регистрация в налоговом органе” и выберите из списка необходимую инспекцию, после этого КПП изменится автоматически (рис. 4).
      • Если все льготируемые объекты расположены на территории с одним КПП, то в отношении этих объектов организация заполняет одно заявление.
      • Если организация имеет транспортные средства и земельные участки на территориях с несколькими КПП, то по каждому КПП заполняется отдельное заявление (второе заявление можно создать в разделе “Отчеты” – “Регламентированные отчеты” –”Уведомления”).

Не пропускайте последние новости – подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

  • десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
  • ваш e-mail не передается третьим лицам;

Источник:
http://its.1c.ru/db/content/answers1c/src/%E1%EF30/%ED%E0%EB%EE%E3%E8%20%E8%20%E2%E7%ED%EE%F1%FB/%E1%EF30_200117_%E1%E7%E0%FF%E2%EB%FC%E3%EE%F2%E0%F2%F0%E0%ED%F1%EF%ED%E0%EB%EE%E3.htm

Приложение N 2. Порядок заполнения формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 25.07.2019 г. N ММВ-7-21/377@

Порядок
заполнения формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок заполнения формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (далее – Порядок) разработан в целях реализации пункта 3 статьи 361.1, пункта 10 статьи 396 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс).

2. Заявление налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (далее – Заявление) заполняется в случае обращения налогоплательщика – организации (далее – налогоплательщик) в налоговый орган за предоставлением налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, включая предоставление налоговых вычетов, а также применение иных установленных законодательством о налогах и сборах оснований, освобождающих от уплаты указанных налогов (далее – налоговая льгота).

3. При заполнении Заявления на бумажном носителе может использоваться форма Заявления с двухмерным штрих-кодом.

4. В состав формы Заявления включаются:

2) лист с информацией о заявленной налоговой льготе.

5. Страницы Заявления должны иметь сквозную нумерацию, начиная с первого листа (страница 001). Порядковый номер страницы указывается в поле “Стр.” слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа. Например, для первой страницы указывается “001”, для второй страницы – “002”.

6. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения в одном экземпляре.

Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двусторонняя печать документа на бумажном носителе.

Каждому показателю соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, одним из значений которых является дата.

Для даты предусмотрены три поля: день, месяц и год, разделенные знаком “.” (точка). Пример заполнения даты: 01.02.2020.

7. Особенности рукописного способа заполнения Заявления:

1) заполнение полей значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа;

2) заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами;

3) в случае отсутствия данных для заполнения показателя проставляется прочерк.

При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине показателя или по правой части показателя при его неполном заполнении.

8. При распечатке на принтере формы Заявления, заполненного с использованием программного обеспечения, допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест, расположение и размеры зон значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 – 18 пунктов.

II. Заполнение титульного листа

9. Титульный лист заполняется налогоплательщиком, за исключением поля “Заполняется работником налогового органа”.

В поле “ИНН” для российской организации указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН), в поле “КПП” указывается код причины постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика по месту нахождения принадлежащих ему транспортного средства и (или) земельного участка, сведения о которых указаны в Заявлении.

10. В разделе 1 “Представляется в налоговый орган (код)” указывается код налогового органа, выбранного налогоплательщиком для представления Заявления, в том числе по выбору налогоплательщика Заявление может представляться в налоговый орган согласно свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения или согласно уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств.

11. В разделе 2 “Сведения о налогоплательщике – организации:” указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц.

12. В разделе 3 “Номер контактного телефона” указывается при наличии номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонными кодами (код города), требующимися для обеспечения телефонной связи в пределах территории Российской Федерации. Номера телефонов указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака отводится одно знакоместо.

13. В разделе 4 “Способ информирования налогоплательщика – организации о результатах рассмотрения настоящего заявления:” указываются:

1) код “1” – в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления лично в налоговом органе, через который подано Заявление;

2) код “2” – в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления по почте по имеющемуся у налогового органа адресу налогоплательщика;

3) код “3” – в случае необходимости информирования о результатах рассмотрения Заявления по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

14. В разделе 4 в поле “Заявление составлено на_______страницах” указывается общее количество страниц, на которых составлено Заявление, в поле “с приложением подтверждающих документов или их копий на ____ листах” указывается количество листов документов (копий) (в случае их представления), подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Заявления представителем налогоплательщика, если полномочия представителя налогоплательщика не подтверждаются сведениями из Единого государственного реестра юридических лиц), приложенных к Заявлению.

15. В поле “Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:” указываются:

1) в случае подтверждения достоверности и полноты сведений руководителем налогоплательщика-организации проставляется код “1”; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика проставляется код “2”;

Читайте также  Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2020 году?

2) при представлении Заявления в бумажном виде в месте, отведенном для подписи, проставляется подпись руководителя налогоплательщика-организации и дата подписания Заявления; при представлении Заявления в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика подпись и дата не заполняются;

3) при представлении Заявления представителем налогоплательщика заполняются строки “фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика” или “наименование организации – представителя налогоплательщика”. Проставляется подпись лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в Заявлении, дата подписания;

4) в поле “Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика” указываются вид и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.

III. Заполнение листа с информацией о заявленной налоговой льготе

16. Лист с информацией о заявленной налоговой льготе (далее – Лист) заполняется по соответствующему виду налога (налогов), по которым заявлена налоговая льгота, а также объектам налогообложения.

17. При наличии у налогоплательщика права на налоговую льготу на более чем один объект налогообложения Лист заполняется по каждому объекту налогообложения отдельно.

18. При заполнении Листа указываются ИНН и КПП налогоплательщика по месту нахождения принадлежащих ему транспортного средства и (или) земельного участка, сведения о которых внесены в Заявление.

19. В разделе 5 “Прошу предоставить налоговую льготу по транспортному налогу:” указываются:

1) в поле 5.1 – вид транспортного средства с проставлением соответствующего кода (код “01” – автомобиль легковой, код “02” – автомобиль грузовой, код “03” – автобус, код “04” – мотоцикл, код “05” – мотороллер, код “06” – снегоход, код “07” – трактор, код “08” – мотосани, код “09” – вертолет, код “10” – самолет, код “11” – теплоход, код “12” – яхта, код “13” – катер, код “14” – гидроцикл, код “15” – моторная лодка, код “16” – иное);

2) в поле 5.2 – марка (модель) транспортного средства (при наличии);

3) в поле 5.3 – государственный регистрационный знак (номер) транспортного средства, в отношении которого заявлена налоговая льгота, в том числе серийный (идентификационный) номер для воздушного судна, идентификационный номер морского, речного судна (при наличии), регистрационный номер судна, присвоенный Международной морской организацией (ИМО) (при наличии), регистровый номер классификационного общества (при наличии);

4) в поле 5.4 – заявляемый налогоплательщиком период действия налоговой льготы согласно документу (документам), подтверждающему право на соответствующую налоговую льготу;

5) в поле 5.5 – код налоговой льготы по транспортному налогу в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

6) в поле 5.6 – сведения о законе субъекта Российской Федерации, предусматривающем налоговую льготу, с указанием в полях 5.6.1 – 5.6.2 его даты и номера.

В поле 5.6.3 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) закона субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая льгота.

Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Например, если соответствующая налоговая льгота в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу установлена статьей 7 пунктом 5 подпунктом 10.2 закона субъекта Российской Федерации, то по строке 5.6.3 указывается:

При указании в поле 5.5 кода налоговой льготы 30200 поля 5.6.1 – 5.6.3 не заполняются;

7) в поле 5.7 – сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу в отношении указанного в Заявлении объекта налогообложения.

При этом заполняются:

поле 5.7.1 с указанием полного наименования документа (например, документ, подтверждающий отнесение налогоплательщика к общественным организациям инвалидов, документ, подтверждающий отнесение налогоплательщика к сельскохозяйственным товаропроизводителям, выписка из реестра резидентов особых экономических зон, иное);

поле 5.7.2 с указанием полного наименования органа или иного лица, выдавшего документ;

поле 5.7.3 с указанием даты выдачи или подписания документа;

поле 5.7.4 с указанием периода действия документа (код “1” – бессрочно, код “2” – на определенный срок с указанием данного срока);

поле 5.7.5 с указанием (при наличии) серии и (или) номера документа.

Поля 5.7.1 – 5.7.5 могут заполняться дополнительно для представления сведений о нескольких документах, подтверждающих право на налоговую льготу.

20. В разделе 6 “Прошу предоставить налоговую льготу по земельному налогу:” указываются:

1) в поле 6.1 – кадастровый номер земельного участка, в отношении которого заявлена налоговая льгота;

2) поле 6.2 заполняется по аналогии с полем 5.4 Заявления;

3) в поле 6.3 – код налоговой льготы по земельному налогу в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

4) в поле 6.4 – сведения о нормативном правовом акте представительного органа муниципального образования (законах городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельного участка, предусматривающем налоговую льготу, с указанием в полях 6.4.1 – 6.4.2 его даты и номера.

В поле 6.4.3 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) нормативного правового акта представительного органа муниципального образования (законах городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в соответствии с которым предоставляется налоговая льгота.

Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Например, если соответствующая налоговая льгота в виде не облагаемой налогом суммы установлена статьей 2 пунктом 3 подпунктом “а” нормативного правового акта представительного органа муниципального образования, то по строке 6.4.3 указывается:

Источник:
http://base.garant.ru/72634310/f7ee959fd36b5699076b35abf4f52c5c/

Процедура составления заявление на предоставление льгот по транспортному налогу

Многие люди имеют право предоставления льгот по налогу на транспорт. Например, чернобыльцы, участники ВОВ и других вооруженных конфликтов, инвалиды, многодетные семьи. Во всех регионах список льготников разный, поэтому перед тем как правильно составить заявление на предоставление льгот, необходимо узнать, а попадаете ли вы под эту категорию. Далее необходимо правильно составить заявление и передать его в соответствующие органы. Как раз об этом и пойдет речь в нашей сегодняшней статье.

Категории льготников

Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам. Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

  1. Пенсионерам.
  2. Героям СССР и РФ.
  3. Инвалидам I и II групп.
  4. Многодетным семьям.
  5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
  6. Ветеранам труда.
  7. Представителям ребенка-инвалида.
  8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов.

Пенсионеры не во всех регионах страны имеют право на получении льгот на транспортный налог

К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения. А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

Видео: Кто имеет льготы на транспортный налог

Порядок получения льгот

Процесс получения льгот на транспортный налог довольно простой, и выполняется он в несколько этапов:

  • Сбор документов подтверждающих, право получения льготы по транспортному налогу
  • Подача заявления в налоговую лично, через МФЦ или онлайн
  • Учет льготной ставки при составлении ежегодного уведомления по налогу

Лучше подавать заявление на предоставление льгот до апреля, мая. Так можно успеть получить льготу по транспортному налогу за предыдущий год. Льгота будет учтена, при оформлении уведомления, которые начинают насылать в конце весны.

Льгота в следующем году продлиться автоматически если нет основания для ее отмены.

Какие документы нужны для оформления

Как уже было сказано, по регионам список документов на льготу по транспортному налогу различается. Точный перечень можно узнать в упомянутом выше сервисе или своей налоговой.

Тем не менее, основные документы везде одни и те же. Это удостоверения:

  • пенсионное;
  • ветеранское;
  • участника Чернобыльской АЭС и т. д.

В Мурманской обл., чтобы оформить освобождение от транспортного налога для многодетных семей, достаточно свидетельств о рождении детей.

В Забайкальском крае подтверждающим документом для льготы по транспортному налогу для пенсионеров служит удостоверение.

Как прописано в ст.361.1, предоставление документов — это право налогоплательщика, а не его обязанность. Если документы для оформления льготы на транспортный налог к заявлению не приложены, инспекция сама запрашивает их в органах, где они были выданы.

Как правильно составить заявление

Многие автовладельцы думают, что если они имеют право на льготу по той или иной причине, то она должна быть автоматически учтена в налоговой службе. Те, кто могут быть полностью освобождены от транспортного налога, как правило, ждут, что им вовсе не придёт уведомление и квитанция об уплате.

А те, кто имеют право на региональные налоговые скидки, ждут, что им придёт квитанция с учётом пересчёта на скидку. Но и те и другие, автовладельцы-налогоплательщики, ошибаются и получают от налоговой службы «письма счастья» с полной суммой налога.

Обязанность уведомить налоговую службу о возможности получения льготы по транспортному налогу лежит на собственнике транспортного средства, претендующего на льготу. И до тех пора, пока не будет представлено заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу в налоговую инспекцию по месту нахождения налогоплательщика, налог будет приходить на общих основаниях.

Заявление на предоставление льгот заполняется достаточно просто, вот уже готовый заполненный его образец.

Образец заполненного заявление на предоставлении льгот на транспортный налог

Типичные ошибки при составлении

Заполняя документ, многие допускают ошибки, что может привести к его отклонению. Связаны они и с невнимательностью, и с неправильным пониманием норм закона. Чаще всего заявление подается позднее, чем возникает право на льготу. Его следует направлять на рассмотрение в течение трех лет после этого момента.

Читайте также  Как оплатить транспортный налог без квитанции в 2020 году

В случае, когда это будет сделано позднее, то у льготника возникает переплата, если предшествующий подаче период он платил налоги. Перерасчет можно просить за три года, предшествующих заявлению, если на тот момент были обстоятельства, которые служили бы основанием для льготы.

По своему выбору он может или зачесть ее в будущие платежи, если они возникнут (например, дети вырастут, и семья перестанет быть многодетной, теряя право на неуплату средств в бюджет) или же попросить вернуть средства переплаты на свой счет. Фактически более поздний срок подачи ошибкой не является, но он лишает налогоплательщика права воспользоваться льготой.

При заполнении заявления на получение льготы по транспортному налогу, следует обращать внимание на подготовку документов, подтверждающих право на нее. Перечень их широк, копии лучше предварительно удостоверить нотариально или по месту работы.

  • удостоверение инвалида;
  • свидетельства о рождении детей;
  • удостоверение участника боевых действий;
  • доказательство использования транспортного средства предпринимателем для организации автомобильных перевозок;
  • копии документов на транспортное средство;
  • копию СНИЛС.

При указании льготы нужно сослаться на тот нормативный акт, которым она установлена, обязательно проверив, действует ли таковая на момент составления и направления документа. Региональные законы в некоторых субъектах пересматриваются ежегодно.

Если лицо вместе с уведомлением ИФНС о своем намерении воспользоваться льготой хочет вернуть ранее уплаченные средства или зачесть их, потребуется составить и приложить эти заявления к общему пакету документов. На возврат налога за каждый из возможных трех лет его уплаты при наличии льготы потребуется составить отдельное заявление.

Если льгота предоставляется в рамках пользования услугами системы «Платон», дается не ссылка на нормативный акт, а текст «Запись в реестре взимания платы». Дополнительные документы предоставлять не нужно, система все проверит сама.

Как подать

На сегодняшний день существует несколько актуальных способов подачи заявления на предоставление льгот по транспортному налогу.

МФЦ

Оформить получение налоговой льготы на транспорт можно и через МФЦ. Процедура производится следующими способами:

  • через «Личный кабинет налогоплательщика» (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика) — для этого на сегодняшний день обязательно требуется наличие у заявителя электронной подписи (ЭП) для заверения заявления!
  • почтовым сообщением в налоговую инспекцию;
  • путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;
  • через уполномоченный МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.

Как видно из вышесказанного, оформление налоговых льгот не производится непосредственно на портале Госуслуг, так как заявление подается в Личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Фактически, если пользователь не имеет электронной подписи, то подать заявление на получение налоговых льгот не получится!

Однако, пользователи могут использоваться учетную запись портала Госуслуги (ЕСИА) для авторизации в личном кабинете налогоплательщика, и это гораздо удобнее, потому что:

  • При регистрации в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, пользователю придется посетить налоговую лично для получения кода доступа;
  • В то время как при авторизация в личном кабинете налогоплательщика при помощи учетной записи Госуслуг производится быстро, и никуда для этого обращаться не нужно. Единственное, пользователю необходимо иметь подтвержденную учетную запись ЕСИА!

Через интернет

В 2017 году пользователям Интернета стало легче подавать заявление на льготу по транспортному сбору. Ведомственный приказ ФНС № ММВ-7-6/609@ от 10.11.16 утвердил образец заявления онлайн по нескольким разновидностям имущественных налогов.Благодаря получившемуся ускорению и повышенной безопасности, такой метод используется и для транспортного налога.

Личный кабинет налогоплательщика – вход на главной странице сайта ФНС

Чтобы впредь иметь возможность взаимодействовать с ФНС таким методом, необходимо сделать вот что:

  • обратиться в любой филиал ФНС, чтобы получить входные данные (логин и пароль);
  • активировать их на официальном сайте налоговой службы, зарегистрировать ЛК;
  • получить в спеццентрах усиленную квалифицированную подпись, которая необходима, чтобы проводить какие-либо действия, где нужно доказать свою личность.

Это дает огромное количество таких преимуществ, как контроль над всеми платежами, беспрепятственное получение их детализации, подача заявлений и претензий в рекомендуемой форме, быстрое получение информации об актуальных изменениях в законодательстве.

Восстановление льгот за пропущенные периоды

Бывает и так, что гражданин далеко не сразу узнает, что ему доступна налоговая транспортная льгота. Тогда он вправе потребовать компенсацию невольной переплаты, но лишь за последние три года. Здесь требуется подать по заявлению на каждый пункт:

  • предоставление льготы с того самого дня, как получил таковое право;
  • возврат переплаченного налога за периоды, когда гражданин был вправе получать льготы, но им не воспользовался.

Перерасчет займет минимум месяц со дня подачи этих заявлений. Зато потом вся переплата (либо за последние три года, если ее период их превышает) возвращается льготнику.

Пример заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога

Претендовать на транспортные налоговые льготы вправе отдельные категории жителей РФ, не имеющие достаточного количества денег для оплаты полного налога.

Чтобы получить эти льготы, требуется иметь четкое представление о том, каким образом писать это заявление в налоговую, а также о том, какие нужные бумаги.

Для подачи бумаг есть несколько способов. Каким из них воспользоваться, выбирает сам будущий льготник.

Подведем итоги

Как видите составить и подать заявление о получении льгот на транспортный налог достаточно просто, можно это сделать, не выходя из дома. Для этого необходимо придерживаться простой инструкции:

  1. Уточнить имеете ли право получить льготу. Для каждого региона этот список будет разный.
  2. Правильно составить заявление
  3. Выбрать удобный способ подачи заявления

Ну, вот в принципе и все. Остались вопросы? Задавайте их в комментариях по возможности будем отвечать! До скорых встреч на нашем сайте.

Видео: Транспортный налог: плательщики, ставки, сроки уплаты, льготы, примеры, штрафы

Источник:
http://inomarki-remont.ru/zajavlenie-na-predostavlenie-lgot-po-transportnomu-nalogu.html

Заявление на льготу по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу для физических лиц установлены ст. 361.1 НК РФ, а также предусматриваются законами субъектов РФ, в соответствии с которыми транспортный налог взимается в соответствующих субъектах (ст. 356 НК РФ).

На федеральном уровне освобождаются от налогообложения физлица в отношении каждого транспортного средства, которое имеет разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрировано в системе «Платон», если сумма платы в счет возмещения вреда автодорогам, уплаченная в календарном году в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме годового налога (п. 1 ст. 361.1 НК РФ).

А какие льготы по транспортному налогу предусмотрены в вашем субъекте, можно узнать, воспользовавшись соответствующим сервисом ФНС.

Транспортный налог 2018: льготы в Москве

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог в 2018 году в Москве.

В соответствии с ч. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 льготы по транспортному налогу полагаются, в частности, следующим категориям физических лиц:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны или инвалиды Вов;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
  • лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
  • один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.

Если физлицо имеет право на льготу сразу по нескольким основаниям, льгота может быть предоставлена только по одному из них по выбору налогоплательщика. При этом любое из выбранных оснований предусматривает предоставление льготы только в отношении одного транспортного средства (ч. 2 ст. 4 Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Также указано, что льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (ч. 3 ст. 4 Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Кроме того, для отдельных льготных категорий физлиц (например, инвалиды, ветераны) льгота не действует, если объект налогообложения – легковой автомобиль с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) (ч. 5 ст. 4 Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Обращаем внимание, что в Москве льготы пенсионерам по транспортному налогу не предусмотрены. Однако, как показано выше, действуют, в частности, льготы по транспортному налогу для многодетных семей, льготы на транспортный налог для инвалидов, а также льготы на транспортный налог ветеранам боевых действий.

Подаем заявление на льготу

Если физлицо имеет право на льготу по транспортному налогу, оно представляет в любую налоговую инспекцию заявление. При этом к заявлению гражданин вправе приложить документы, подтверждающие право на льготу.

Форма заявления, а также порядок его заполнения утверждены Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Заявление можно заполнить от руки или на компьютере, а подать на бумаге или отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Обращаем внимание, что форма бланка предназначена одновременно для заявления о льготах по транспортному налогу (раздел 4), земельному налогу (раздел 5) и налогу на имущество (раздел 6). Соответственно, заполнить нужно только те разделы, льготы в которых заявляются. То есть при подаче заявления на льготу по транспорту, заполняется раздел 4. Если льгот по земле или имуществу нет, то эти разделы заявления не заполняются и не сдаются в инспекцию.

В заявлении нужно указать, запрашивается ли льгота на конкретный год или бессрочно. В последнем случае подавать заявление каждый год не придется.

Приведем образец заполнения заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу.

Источник:
http://glavkniga.ru/forms/681